Platobný styk podnikov
Predmetom platenia sú platby a prevody spojené:
- s úhradou faktúr dodávateľom za dodaný tovar a poskytnuté služby v súlade so zmluvne dohodnutými podmienkami
- s realizáciou peňažných vzťahov k subjektom rozpočtovej sústavy
- so splácaním úverov, úhradu úrokov, poistného a ďalších finančných výdavkov
- s hotovostnými platbami.
Hotovostný platobný styk
Nevyhnutnou podmienkou na jeho uskutočnenie je existencia hotovosti a ich fyzický presun medzi dvoma subjektami.
Bezhotovostný platobný styk
Vykonáva sa prostredníctvom bežných účtov vedených v bankách. Peniaze existujú vo forme zápisov na účtoch v bankách a samotné platenie sa uskutočňuje prevodom z účtu na účet.
Nástroje tuzemského platobného styku
Príkaz na úhradu – podnet na zaplatenie dáva platiteľ. Príslušná čiastka sa najprv odpíše z jeho účtu a následne sa pripíše v prospech účtu príjemcu platby. Príkazy na úhradu možno deliť z dvoch základných hľadísk na:
- podľa počtu platieb na príkazy jednotlivé a hromadné
- podľa toho, koľkokrát sa má platba uskutočniť, na jednorazové a trvalé príkazy
Príkaz na inkaso – podobný ako príkaz na úhradu, ale s tým rozdielom, že impulz na platbu dáva prijímateľ platby, a nie platiteľ. Musia sa na ňom dohodnúť tri subjekty (iba v tom prípade sa môže realizovať), a to prijímateľ platby, platiteľ a banka.
Šek
Je bezpodmienečný príkaz, ktorým vystaviteľ šeku žiada banku – šekovníka, aby osobe uvedenej na šeku alebo doručiteľovi zaplatil z jeho účtu určitú sumu uvedenú na šeku.
Šeky delíme podľa rôznych hľadísk, a to:
Podľa spôsobu, akým je na šeku vyjadrená oprávnená osoba:
• šek na rad – šek je vystavený na určitú osobu s výslovnou doložkou „na rad“ alebo bez tejto doložky. Práva zo šeku vystaveného „na rad“ možno potom na ďalšiu osobu prevádzať indosamentom (rubopisom, žirom), v ktorom oprávnený majiteľ uvedie novú osobu a prevod potvrdí svojím podpisom.
• šek na meno – je vystavený na určitú osobu a musí mať doložku „nie na rad“ vyslovene uvedenú za menom tejto osoby.
• šek na majiteľa – nie je uvedené meno remitenta, teda majiteľom je osoba, ktoré šek predkladá.
Podľa toho, kto je vystaviteľom šeku:
• súkromné šeky – vystavuje podnik alebo fyzická osoba, spravidla ide o šek zo šekovej knižky.
• bankové šeky – vystaviteľom je banka.
Podľa spôsobu použitia šeky členíme na:
• pokladničné – určené na výber hotovosti z banky
• na zúčtovanie – vyplatené bezhotovostným prevodom
Eurošek
Modifikovaná forma súkromného šeku, je zaručený kartou vydanou bankou, v ktorej je účet vedený.
Cestovný šek
Oprávňuje uvedenú oprávnenú osobu na výplatu hotovosti alebo na bezhotovostné platenie do výšky sumy uvedenej na šeku. Väčšinou sa používa pri služobných cestách do zahraničia.
Zmenka
je bezpodmienečný záväzok zmenkového dlžníka zaplatiť majiteľovi zmenky v určitom termíne a na určitom mieste určitú peňažnú sumu.
Podľa spôsobu vystavenia sa zmenky delia na:
• vlastná zmenka – obsahuje písomný prísľub vystaviteľa zmenky, že zaplatí veriteľovi v určitom termíne určitú čiastku
• cudzia zmenka – obsahuje písomný príkaz vystaviteľa zmenky tretej osobe, aby veriteľovi v stanovenom termíne vyplatila sumu vyznačenú na zmenke. Na cudzej zmenke vystupujú na začiatku tri osoby: vystaviteľ (transant), veriteľ (remitent), zmenkovník (trasát).
Akcept zmenky
Cudziu zmenku by mal zmenovník akceptovať. Akceptom sa zmenkovník stáva hlavným zmenkovým dlžníkom, zaväzuje sa zaplatiť zmenku v lehote splatnosti, súhlasí so všetkými náležitosťami zmenky a s povinnosťami, ktoré z nich pre neho vyplývajú.
Prevod práv zo zmenky
Všetky práva zo zmenky možno prevádzať na iné osoby, pokiaľ to doložkou nie je výslovne zakázané – indosamentom. Indosament je písomný prevod vykonaný na rubovej strane zmenky a podpísaný indosantom. Idosant ručí za akceptáciu a zaplatenie zmenky.
Zmenkové rukojemníctvo
Zmenkovým rukojemníkom (avalistom) je ten, kto sa na zmenke za niekoho zaručí.
Zaplatenie zmenky
Majiteľ zmenky musí v deň splatnosti zmenky alebo jeden z dvoch nasledujúcich dní predložiť zmenku na zaplatenie zmenkovému dlžníkovi.
Protest zmenky a súdne vymáhanie zmenkových nárokov
Ak zmenka nebola akceptovaná alebo zaplatená, jej majiteľ môže uplatniť postih (regres) voči vedľajšiemu dlžníkovi, tj.žiadať od ktoréhokoľvek z nich alebo od všetkých zaplatenie vrátane úrokov a poplatkov.
Premlčanie práv zo zmenky
Zmenkové nároky voči príjemcovi sa premlčiavajú do troch rokov odo dňa splatnosti zmenky. Nároky majiteľa voči indosantom a vystaviteľovi sa premlčiavajú do jedného roka od dátumu protestu, resp. pri doložke „bez protestu“ odo dňa splatnosti zmenky.
Platobné karty
Platobná karta je nástroj, ktorý umožňuje držiteľovi vyberať hotovosť z bankomatov a uskutočňovať bezhotovostné platby za nákup rôznych tovarov a služieb. Platobná karta musí obsahovať tieto náležitosti: vydavateľa, meno držiteľa, číslo platobnej karty, lehotu platnosti, platnosť platobnej karty, záznam dát.
Druhy platobných kariet:
a) Podľa vydavateľa:
• bankové karty
• nebankové karty
b) Podľa spôsobu zúčtovania transakcií
• Charge card
• Credit card (úverová karta)
• Debet card (debetná karta)
c) Podľa spôsobu použita
• Platobné
• Bankomatové
• Šekové záručné
• Predplatné
d) Podľa používateľa
• Osobné
• Služobné
e) Podľa teritória, na ktorom ich možno používať:
• Lokálne
• Vnútroštátne
• Medzinárodné
f) Podľa úrovne a rozsahu služieb
• Karty základné (Mass Card)
• Karty špeciálne (Business Card)
• Karty prestížne (Silver Card, Gold Card, Premier Card)
• Karty výberové (Privilege Card, Platinum Card, Signia Card)
Elektronická peňaženka
Je multifunkčná čipová karta, v ktorej je uložený elektronický ekvivalent hotovosti v určitej výške, ktorú možno použiť na platenie.